Как иностранцу зарегистрироваться в качестве самозанятого в РФ
Самозанятость — специальный налоговый режим, предназначенный для физических лиц, оказывающих какие-либо услуги без оформления бизнеса в форме индивидуального предпринимателя (ИП). Он позволяет людям легально получать доход от своей деятельности с минимальной финансовой нагрузкой в части налогообложения и не тратить время на бумажную волокиту.
Вопреки всеобщему заблуждению, самозанятыми могут стать не только граждане РФ, но и некоторые категории иностранцев. В этой статье мы разберемся во всех нюансах.
Плюсы и минусы работы со статусом самозанятого
Для начала разберемся, чем хорош специальный налоговый режим.
- Минимальная налоговая нагрузка
Самозанятые платят только налог на профессиональный доход: 4% с доходов от физических лиц и 6% от юридических. Это одна из самых низких ставок налогообложения в России. - Простота регистрации и отчетности
Оформление статуса занимает всего несколько минут через приложение «Мой налог», личный кабинет на сайте налоговой службы или через мобильное приложение любого банка, в котором у заявителя зарегистрирован счет. Отсутствие обязательной бухгалтерской отчетности упрощает ведение дел. - Легальная работа без оформления ИП
Самозанятые могут легально работать на себя, избегая сложностей, связанных с регистрацией индивидуального предпринимателя. - Официальные договоры с клиентами
Самозанятые могут предоставлять чеки клиентам через приложение, что важно для сотрудничества с юридическими лицами. - Гибкость в работе
Место регистрации не привязывает самозанятого к конкретному региону. Работать можно из любого города России или даже удаленно из другой страны, если это позволяет характер деятельности. - Выгодные условия для сотрудничества с юридическими лицами
Для компаний сотрудничество с самозанятыми выгодно: они не обязаны выплачивать за них страховые взносы, как при трудовом договоре. - Доступ к кредитам и ипотеке
Официальный статус и возможность подтверждения доходов повышают шансы на получение кредитов или ипотеки. - Возможность совмещения
Самозанятость можно совмещать с основной работой или пенсией, что делает этот статус привлекательным для фрилансеров, студентов, пенсионеров и тех, кто хочет подработать.
Сразу отметим, что есть и ограничения. Их немного, но не сказать про них нельзя:
- Нельзя перепродавать товары, произведенные другими.
- Запрещено заниматься добычей и продажей полезных ископаемых.
- Нельзя нанимать сотрудников или работать с партнерами.
- Годовой доход не должен превышать 2,4 миллиона рублей. Если эта сумма будет превышена, придется перейти на другой налоговый режим, например, ИП.
Кто может получить статус самозанятого в России среди иностранцев
В России статус самозанятого доступен для определенных категорий иностранных граждан. Его могут оформить жители стран Евразийского экономического союза (ЕАЭС), таких как Армения, Беларусь, Казахстан и Киргизия. Кроме того, с августа 2022 года это право получили граждане Украины, а также Донецкой и Луганской Народных Республик. Такие изменения закреплены в законе № 422-ФЗ.
Иностранные граждане из других стран, даже при наличии вида на жительство (ВНЖ) или разрешения на временное проживание (РВП), не имеют права стать самозанятыми. Например, жители Молдовы смогут получить этот статус только после оформления гражданства РФ. Альтернативный вариант для них — регистрация индивидуального предпринимателя (ИП) или юридического лица, но такой путь подходит не всем.
Как иностранцам оформить статус самозанятого в 2025 году
Для иностранных граждан процесс регистрации в качестве самозанятого немного сложнее, чем для россиян, поскольку обязательно наличие идентификационного номера налогоплательщика (ИНН).
- Зарегистрировать статус самозанятого.
Регистрация возможна через приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте налоговой службы. Для этого понадобятся действующая учетная запись. - Из документов необходимо:
- заполненное заявление по форме № 2-2-Учёт (в приложении “Мой налог” форма заполняется автоматически)
- действующий документ, подтверждающий законность пребывания в РФ ( регистрация, РВП или ВНЖ)
- миграционная карта
Нужно ли сообщать в Управление по вопросам миграции о регистрации самозанятым?
Нет, сообщать о том, что иностранный гражданин получил статус плательщика налога на профессиональный доход (самозанятый) не нужно, никаких форм уведомлений органов МВД на этот счет не предусмотрено.
Однако, если самозанятый заключает договор гражданско-правового характера (ГПХ) с работодателем, последний обязан уведомить МВД о заключении или расторжении такого договора. Это необходимо сделать в течение трех рабочих дней. Исключение составляют граждане Беларуси.
Для граждан ЕАЭС договоры ГПХ станут также основанием для продления срока пребывания ( миграционный учет), так как срок временного пребывания напрямую зависит от продолжительности таких соглашений.
Особенности налогообложения и работы самозанятых иностранцев
- Налоговые ставки: они идентичны ставкам для граждан России — 4% на доход от физических лиц и 6% на доход от юридических.
- Гибкость в регистрации: регистрация может быть оформлена в любом регионе, независимо от фактического места проживания или работы.
- Удаленная работа: самозанятые могут выполнять заказы удаленно, включая работу из своей страны.
- Валютный контроль: если сумма платежа превышает 200 тысяч рублей, заказчик обязан направить в банк копию договора с исполнителем. Это правило применяется с первого платежа по договору.
В остальном иностранные граждане со статусом самозанятого работают на тех же условиях, что и россияне.
